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年収518万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2020年版】

年収518万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2020年版】

年収518万円のサラリーマンの住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、住民税は25.6万円、所得税は15.1万円、社会保険料は73.7万円、手取り額は404万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

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年収518万円の住民税・所得税・手取り額の計算結果

年収518万円のサラリーマンの場合、住民税は25.6万円、所得税は15.1万円、社会保険料は73.7万円、手取り額は404万円になります。

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年収518万円付近の税金と手取り額

年収518万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

年収住民税所得税手取り
513万円25.3万円14.8万円400万円
514万円25.4万円14.9万円401万円
515万円25.4万円14.9万円401万円
516万円25.5万円15万円402万円
517万円25.6万円15.1万円403万円
518万円25.6万円15.1万円404万円
519万円25.7万円15.2万円404万円
520万円25.8万円15.3万円405万円
521万円25.8万円15.3万円406万円
522万円25.9万円15.4万円406万円
523万円26万円15.5万円407万円

10万円刻みだとこのようになります。

年収住民税所得税手取り
468万円22.3万円11.8万円367万円
478万円23万円12.5万円375万円
488万円23.6万円13.1万円382万円
498万円24.3万円13.8万円389万円
508万円25万円14.5万円396万円
518万円25.6万円15.1万円404万円
528万円26.3万円15.8万円411万円
538万円26.9万円16.4万円418万円
548万円27.6万円17.1万円425万円
558万円28.3万円17.8万円433万円
568万円28.9万円18.4万円440万円

税金の計算内容

ここからは年収518万円のサラリーマンの住民税25.6万円と所得税15.1万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
65万円まで全額
162.5万円まで65万円
180万円まで収入 x 40%
360万円まで収入 x 30% + 18万円
660万円まで収入 x 20% + 54万円
1000万円まで収入 x 10% + 120万円
1000万円以上220万円

年収518万円の場合は360万〜660万円の範囲となって、給与所得控除額は158万円となります。

年収518万円 x 20% + 54万円 = 給与所得控除 158万円
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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

年収518万円の場合は健康保険料が25.8万円、厚生年金が45.3万円、雇用保険料が2.59万円で、社会保険料の合計は73.7万円となります。

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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は33万円、所得税の基礎控除は38万円となります。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、年収518万円のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は264万円となります。

給与所得控除 158万円 + 社会保険料控除 73.7万円 + 基礎控除 33万円 = 住民税控除額 264万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り269万円となります。

給与所得控除 158万円 + 社会保険料控除 73.7万円 + 基礎控除 38万円 = 所得税控除額 269万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

年収518万円のサラリーマンの場合、住民税の課税対象額は254万円となります。

年収518万円 - 住民税控除額 264万円 = 住民税の課税対象額 254万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り249万円となります。

年収518万円 - 所得税控除額 269万円 = 所得税の課税対象額 249万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10%を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算すると25.6万円となります。

住民税の課税対象額 254万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 25.6万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が249万円の場合は税率が10%で控除額が9.75万円なので、所得税の額を計算すると15.1万円となります。

所得税の課税対象額 249万円 x 所得税率 10% - 控除額 9.75万円 = 所得税 15.1万円

ここまでの計算で年収518万円のサラリーマンの社会保険料が73.7万円、住民税が25.6万円、所得税が15.1万円となるので、手取り額は404万円となります。

年収518万円 - 社会保険料 73.7万円 - 住民税 25.6万円 - 所得税 15.1万円 = 手取り 404万円
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まとめ

年収518万円のサラリーマンの住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、年収や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

年収万円
独身 / 既婚


16歳以上の子供の数
都道府県

年収以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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