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額面50万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

額面50万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

額面で月給50万円のサラリーマンの住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、年間の住民税は47.1万円、所得税は49.9万円、社会保険料は117万円、手取り額は606万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

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額面50万円の住民税・所得税・手取り額の計算結果

額面50万円の場合の年収を計算すると、年間のボーナスが4.4ヶ月分とすると年収820万円になります。

この年収をもとに計算すると、額面で月給50万円のサラリーマンの場合、年間の住民税は47.1万円、所得税は49.9万円、社会保険料は117万円、手取り額は606万円になります。

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額面50万円付近の税金と手取り額

額面50万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

額面住民税所得税手取り
45万円40.9万円37.5万円555万円
46万円42.1万円40万円565万円
47万円43.4万円42.5万円575万円
48万円44.6万円45万円586万円
49万円45.8万円47.4万円596万円
50万円47.1万円49.9万円606万円
51万円48.3万円52.4万円617万円
52万円49.6万円55万円627万円
53万円51万円57.8万円637万円
54万円52.4万円60.6万円647万円
55万円53.8万円63.4万円657万円

10万円刻みだとこのようになります。

額面住民税所得税手取り
10万円4.46万円1.85万円134万円
20万円13.4万円6.35万円262万円
30万円23.9万円13.4万円385万円
40万円34.7万円25.2万円503万円
50万円47.1万円49.9万円606万円
60万円60.9万円77.5万円706万円
70万円74.9万円107万円803万円
80万円89万円139万円897万円
90万円103万円184万円979万円
100万円117万円230万円1060万円

税金の計算内容

ここからは額面50万円のサラリーマンの住民税47.1万円と所得税49.9万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
55万円まで全額
162.5万円まで55万円
180万円まで収入 x 40% + -10万円
360万円まで収入 x 30% + 8万円
660万円まで収入 x 20% + 44万円
850万円まで収入 x 10% + 110万円
850万円以上195万円

額面50万円の場合の年収820万円は660万〜850万円の範囲となって、給与所得控除額は192万円となります。

年収820万円 x 10% + 110万円 = 給与所得控除 192万円
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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

額面50万円の場合は健康保険料が40.9万円、厚生年金が71.6万円、雇用保険料が4.1万円で、社会保険料の合計は117万円となります。

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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、額面50万円のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は352万円となります。

給与所得控除 192万円 + 社会保険料控除 117万円 + 基礎控除 43万円 = 住民税控除額 352万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り357万円となります。

給与所得控除 192万円 + 社会保険料控除 117万円 + 基礎控除 48万円 = 所得税控除額 357万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

額面50万円のサラリーマンの場合、住民税の課税対象額は468万円となります。

年収820万円 - 住民税控除額 352万円 = 住民税の課税対象額 468万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り463万円となります。

年収820万円 - 所得税控除額 357万円 = 所得税の課税対象額 463万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10%を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算すると47.1万円となります。

住民税の課税対象額 468万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 47.1万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が463万円の場合は税率が20%で控除額が42.8万円なので、所得税の額を計算すると49.9万円となります。

所得税の課税対象額 463万円 x 所得税率 20% - 控除額 42.75万円 = 所得税 49.9万円

ここまでの計算で額面50万円のサラリーマンの社会保険料が117万円、住民税が47.1万円、所得税が49.9万円となるので、手取り額は606万円となります。

年収820万円 - 社会保険料 117万円 - 住民税 47.1万円 - 所得税 49.9万円 = 手取り 606万円
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まとめ

額面50万円のサラリーマンの住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、額面や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

額面万円
独身 / 既婚


16歳以上の子供の数
都道府県

額面以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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