額面100万円の住民税・所得税・手取り額はいくら？【2023年版】

額面で月給100万円のサラリーマンの住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、年間の住民税は117万円、所得税は230万円、社会保険料は233万円、手取り額は1060万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

額面100万円の住民税・所得税・手取り額の計算結果

額面100万円の場合の年収を計算すると、年間のボーナスが4.4ヶ月分とすると年収1640万円になります。

この年収をもとに計算すると、額面で月給100万円のサラリーマンの場合、年間の住民税は117万円、所得税は230万円、社会保険料は233万円、手取り額は1060万円になります。

額面100万円付近の税金と手取り額

額面100万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

10万円刻みだとこのようになります。

税金の計算内容

ここからは額面100万円のサラリーマンの住民税117万円と所得税230万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

額面100万円の場合の年収1640万円は850万円以上となるので給与所得控除額は195万円

社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の３０％の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

額面100万円の場合は健康保険料が81.8万円、厚生年金が143万円、雇用保険料が8.2万円で、社会保険料の合計は233万円となります。

住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、額面100万円のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は471万円となります。

給与所得控除 195万円 ＋ 社会保険料控除 233万円 ＋ 基礎控除 43万円 ＝ 住民税控除額 471万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り476万円となります。

給与所得控除 195万円 ＋ 社会保険料控除 233万円 ＋ 基礎控除 48万円 ＝ 所得税控除額 476万円

住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

額面100万円のサラリーマンの場合、住民税の課税対象額は1170万円となります。

年収1640万円 - 住民税控除額 471万円 ＝ 住民税の課税対象額 1170万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り1160万円となります。

年収1640万円 - 所得税控除額 476万円 ＝ 所得税の課税対象額 1160万円

住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10％を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算すると117万円となります。

住民税の課税対象額 1170万円 x 住民税の所得割 10％ ＋ 住民税の均等割 5000円 ＝ 住民税 117万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額が1160万円の場合は税率が33％で控除額が154万円なので、所得税の額を計算すると230万円となります。

所得税の課税対象額 1160万円 x 所得税率 33％ - 控除額 153.6万円 ＝ 所得税 230万円

ここまでの計算で額面100万円のサラリーマンの社会保険料が233万円、住民税が117万円、所得税が230万円となるので、手取り額は1060万円となります。

年収1640万円 - 社会保険料 233万円 - 住民税 117万円 - 所得税 230万円 ＝ 手取り 1060万円

まとめ

額面100万円のサラリーマンの住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、額面や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。