月給45万円の子供2人の母子家庭の住民税・所得税・手取り額はいくら？【2024年版】

月給45万円の子供2人扶養の母子家庭（シングルマザー）の住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、年間の住民税は29.3万円〜31.7万円、所得税は15.1万円〜20.1万円、社会保険料は105万円、手取り額は581万円〜589万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

月給45万円の子供2人の母子家庭の住民税・所得税・手取り額の計算結果

月給45万円の場合の年収を計算すると、年間のボーナスが4.4ヶ月分とすると年収738万円になります。

この年収をもとに計算すると、月給45万円の子供2人の母子家庭の場合は扶養控除が使えて、年間の住民税は29.3万〜31.7万円、所得税は15.1万〜20.1万円、社会保険料は105万円、手取り額は581万〜589万円になります。

なお、扶養控除は子供の年齢によって額が変わるので、税額と手取り額に幅が出ています。

子供が高校生（正確には年末時点で16〜18歳）の場合が標準で、その場合の税額と手取りはこうなります。

月給45万円で子供2人が高校生の場合

住民税	所得税	手取り
31.7万円	20.1万円	581万円

子供が大学生（正確には年末時点で19〜22歳）になると扶養控除の額が増えます。

月給45万円で子供2人が大学生の場合

住民税	所得税	手取り
29.3万円	15.1万円	589万円

子供が23歳以上になると扶養控除はまた高校生の時と同じ額になります。

また、子供が15歳以下の場合は、扶養控除の代わりに児童手当が月5000円もらえます。

まだ子供が保育園、幼稚園児や小学生、中学生などの場合は扶養控除は使えませんのでご注意ください。

月給45万円付近の税金と手取り額

月給45万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

10万円刻みだとこのようになります。

税金の計算内容

ここからは月給45万円の子供2人の母子家庭の住民税29.3万〜31.7万円と所得税15.1万〜20.1万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

月給45万円の場合の年収738万円は660万〜850万円の範囲となって、給与所得控除額は184万円となります。

年収738万円 x 10％ ＋ 110万円 ＝ 給与所得控除 184万円

社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の３０％の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

月給45万円の場合は健康保険料が36.8万円、厚生年金が64.5万円、雇用保険料が3.69万円で、社会保険料の合計は105万円となります。

住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

母子家庭の住民税と所得税

母子家庭の場合には寡婦控除が使えます。

寡婦控除は夫が亡くなったり離婚したりしていて、子供がいるか年収が688万円以下の場合に使うことができます。

なお、子供がいて年収が688万円以下の方は控除額がさらに上乗せされます。

住民税の寡婦控除額は26万円で、上乗せ後は30万円となります。

一方、所得税の基礎控除額は住民税より1万円高い27万円で、上乗せ後は35万円となっています。

母子家庭で月給45万円の場合は、住民税の寡婦控除が26万円で所得税の寡婦控除が27万円になります。

住民税と所得税の扶養控除

16歳以上の子供を養っている場合は扶養控除も使えます。

扶養控除は

子供を養っている人の税金の負担を子供がいない人より軽くする仕組み

です。

子供2人が高校生とすると、住民税の扶養控除額は66万円に、所得税なら76万円になります。

子供が大学生の場合は住民税の扶養控除額は90万円に、所得税なら126万円になりますが、今回の計算では高校生の場合で説明します。

ちなみに子供が中学生以下の場合は児童手当が出るので、その分扶養控除は対象外となっています。

住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、月給45万円の子供2人の母子家庭のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は424万円となります。

給与所得控除 184万円 ＋ 社会保険料控除 105万円 ＋ 基礎控除 43万円 ＋ 寡婦控除 26万円 ＋ 扶養控除 66万円 ＝ 住民税控除額 424万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り440万円となります。

給与所得控除 184万円 ＋ 社会保険料控除 105万円 ＋ 基礎控除 48万円 ＋ 寡婦控除 27万円 ＋ 扶養控除 76万円 ＝ 所得税控除額 440万円

住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

月給45万円の子供2人の母子家庭の場合、住民税の課税対象額は314万円となります。

年収738万円 - 住民税控除額 424万円 ＝ 住民税の課税対象額 314万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り298万円となります。

年収738万円 - 所得税控除額 440万円 ＝ 所得税の課税対象額 298万円

住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10％を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算すると31.7万円となります。

住民税の課税対象額 314万円 x 住民税の所得割 10％ ＋ 住民税の均等割 5000円 ＝ 住民税 31.7万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額が298万円の場合は税率が10％で控除額が9.75万円なので、所得税の額を計算すると20.1万円となります。

所得税の課税対象額 298万円 x 所得税率 10％ - 控除額 9.75万円 ＝ 所得税 20.1万円

ここまでの計算で月給45万円の子供2人の母子家庭の社会保険料が105万円、住民税が31.7万円、所得税が20.1万円となるので、手取り額は581万円となります。

年収738万円 - 社会保険料 105万円 - 住民税 31.7万円 - 所得税 20.1万円 ＝ 手取り 581万円

まとめ

月給45万円の子供2人の母子家庭の住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、月給や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。