母子家庭の年収ごとの住民税・所得税・手取り額はいくら？【2024年版】

母子家庭（シングルマザー）の住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算してみました。年収200〜800万円の母子家庭の場合は住民税が3.71万〜43万円、所得税が1.43万〜41.5万円、社会保険料が28.4万〜114万円、手取り額が166万〜602万円になります。年収、エリア、子供の人数などを入力して、母子家庭の住民税、所得税、社会保険料、手取り額などを計算することもできます。子供の年齢（小学生、中学生、高校生、大学生など）にも対応しています。(2019/08/08更新)

母子家庭の住民税・所得税・手取り額の計算結果

年収200〜800万円の母子家庭の場合、住民税は3.71万〜43万円、所得税は1.43万〜41.5万円、社会保険料は28.4万〜114万円、手取り額は166万〜602万円になります。

年収ごとの詳しい税金や手取り額はこのようになります。

税金の計算内容

ここからは年収200〜800万円の母子家庭の住民税3.71万〜43万円と所得税1.43万〜41.5万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

年収200〜800万円の場合の給与所得控除額は以下のようになります。

年収200万円 x 30％ ＋ 8万円 ＝ 給与所得控除 68万円
年収300万円 x 30％ ＋ 8万円 ＝ 給与所得控除 98万円
年収400万円 x 20％ ＋ 44万円 ＝ 給与所得控除 124万円
年収500万円 x 20％ ＋ 44万円 ＝ 給与所得控除 144万円
年収600万円 x 20％ ＋ 44万円 ＝ 給与所得控除 164万円
年収700万円 x 10％ ＋ 110万円 ＝ 給与所得控除 180万円
年収800万円 x 10％ ＋ 110万円 ＝ 給与所得控除 190万円

社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の３０％の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

年収200〜800万円の場合の社会保険料はこのようになります。

年収200万円： 健康保険 9.97万円 ＋ 厚生年金 17.5万円 ＋ 雇用保険 1万円 ＝ 28.4万円
年収300万円： 健康保険 15万円 ＋ 厚生年金 26.2万円 ＋ 雇用保険 1.5万円 ＝ 42.7万円
年収400万円： 健康保険 19.9万円 ＋ 厚生年金 34.9万円 ＋ 雇用保険 2万円 ＝ 56.9万円
年収500万円： 健康保険 24.9万円 ＋ 厚生年金 43.7万円 ＋ 雇用保険 2.5万円 ＝ 71.1万円
年収600万円： 健康保険 29.9万円 ＋ 厚生年金 52.4万円 ＋ 雇用保険 3万円 ＝ 85.3万円
年収700万円： 健康保険 34.9万円 ＋ 厚生年金 61.2万円 ＋ 雇用保険 3.5万円 ＝ 99.6万円
年収800万円： 健康保険 39.9万円 ＋ 厚生年金 69.9万円 ＋ 雇用保険 4万円 ＝ 114万円

住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

母子家庭の住民税と所得税

母子家庭の場合には寡婦控除が使えます。

寡婦控除は夫が亡くなったり離婚したりしていて、子供がいるか年収が688万円以下の場合に使うことができます。

なお、子供がいて年収が688万円以下の方は控除額がさらに上乗せされます。

住民税の寡婦控除額は26万円で、上乗せ後は30万円となります。

一方、所得税の基礎控除額は住民税より1万円高い27万円で、上乗せ後は35万円となっています。

母子家庭で年収200〜800万円の場合の寡婦控除はこのようになります。

住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、年収200〜800万円の母子家庭のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額はこのようになります。

年収200万円： 給与所得控除 68万円 ＋ 社会保険料控除 28.4万円 ＋ 基礎控除 43万円 ＋ 寡婦控除 30万円 ＝ 住民税控除額 169万円
年収300万円： 給与所得控除 98万円 ＋ 社会保険料控除 42.7万円 ＋ 基礎控除 43万円 ＋ 寡婦控除 30万円 ＝ 住民税控除額 214万円
年収400万円： 給与所得控除 124万円 ＋ 社会保険料控除 56.9万円 ＋ 基礎控除 43万円 ＋ 寡婦控除 30万円 ＝ 住民税控除額 254万円
年収500万円： 給与所得控除 144万円 ＋ 社会保険料控除 71.1万円 ＋ 基礎控除 43万円 ＋ 寡婦控除 30万円 ＝ 住民税控除額 288万円
年収600万円： 給与所得控除 164万円 ＋ 社会保険料控除 85.3万円 ＋ 基礎控除 43万円 ＋ 寡婦控除 30万円 ＝ 住民税控除額 322万円
年収700万円： 給与所得控除 180万円 ＋ 社会保険料控除 99.6万円 ＋ 基礎控除 43万円 ＋ 寡婦控除 26万円 ＝ 住民税控除額 349万円
年収800万円： 給与所得控除 190万円 ＋ 社会保険料控除 114万円 ＋ 基礎控除 43万円 ＋ 寡婦控除 26万円 ＝ 住民税控除額 373万円

また、所得税の控除合計額についてはこのようになります。

年収200万円： 給与所得控除 68万円 ＋ 社会保険料控除 28.4万円 ＋ 基礎控除 48万円 ＋ 寡婦控除 35万円 ＝ 所得税控除額 179万円
年収300万円： 給与所得控除 98万円 ＋ 社会保険料控除 42.7万円 ＋ 基礎控除 48万円 ＋ 寡婦控除 35万円 ＝ 所得税控除額 224万円
年収400万円： 給与所得控除 124万円 ＋ 社会保険料控除 56.9万円 ＋ 基礎控除 48万円 ＋ 寡婦控除 35万円 ＝ 所得税控除額 264万円
年収500万円： 給与所得控除 144万円 ＋ 社会保険料控除 71.1万円 ＋ 基礎控除 48万円 ＋ 寡婦控除 35万円 ＝ 所得税控除額 298万円
年収600万円： 給与所得控除 164万円 ＋ 社会保険料控除 85.3万円 ＋ 基礎控除 48万円 ＋ 寡婦控除 35万円 ＝ 所得税控除額 332万円
年収700万円： 給与所得控除 180万円 ＋ 社会保険料控除 99.6万円 ＋ 基礎控除 48万円 ＋ 寡婦控除 27万円 ＝ 所得税控除額 355万円
年収800万円： 給与所得控除 190万円 ＋ 社会保険料控除 114万円 ＋ 基礎控除 48万円 ＋ 寡婦控除 27万円 ＝ 所得税控除額 379万円

住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

年収200〜800万円の母子家庭の場合、住民税の課税対象額はこのようになります。

年収200万円： 年収200万円 - 住民税控除額 169万円 ＝ 住民税の課税対象額 30.6万円
年収300万円： 年収300万円 - 住民税控除額 214万円 ＝ 住民税の課税対象額 86.3万円
年収400万円： 年収400万円 - 住民税控除額 254万円 ＝ 住民税の課税対象額 146万円
年収500万円： 年収500万円 - 住民税控除額 288万円 ＝ 住民税の課税対象額 212万円
年収600万円： 年収600万円 - 住民税控除額 322万円 ＝ 住民税の課税対象額 278万円
年収700万円： 年収700万円 - 住民税控除額 349万円 ＝ 住民税の課税対象額 351万円
年収800万円： 年収800万円 - 住民税控除額 373万円 ＝ 住民税の課税対象額 427万円

所得税の課税対象額はこうなります。

年収200万円： 年収200万円 - 所得税控除額 179万円 ＝ 所得税の課税対象額 20.6万円
年収300万円： 年収300万円 - 所得税控除額 224万円 ＝ 所得税の課税対象額 76.3万円
年収400万円： 年収400万円 - 所得税控除額 264万円 ＝ 所得税の課税対象額 136万円
年収500万円： 年収500万円 - 所得税控除額 298万円 ＝ 所得税の課税対象額 202万円
年収600万円： 年収600万円 - 所得税控除額 332万円 ＝ 所得税の課税対象額 268万円
年収700万円： 年収700万円 - 所得税控除額 355万円 ＝ 所得税の課税対象額 345万円
年収800万円： 年収800万円 - 所得税控除額 379万円 ＝ 所得税の課税対象額 421万円

住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10％を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算するとこのようになります。

年収200万円： 住民税の課税対象額 30.6万円 x 住民税の所得割 10％ ＋ 住民税の均等割 5000円 ＝ 住民税 3.31万円
年収300万円： 住民税の課税対象額 86.3万円 x 住民税の所得割 10％ ＋ 住民税の均等割 5000円 ＝ 住民税 8.88万円
年収400万円： 住民税の課税対象額 146万円 x 住民税の所得割 10％ ＋ 住民税の均等割 5000円 ＝ 住民税 14.9万円
年収500万円： 住民税の課税対象額 212万円 x 住民税の所得割 10％ ＋ 住民税の均等割 5000円 ＝ 住民税 21.4万円
年収600万円： 住民税の課税対象額 278万円 x 住民税の所得割 10％ ＋ 住民税の均等割 5000円 ＝ 住民税 28万円
年収700万円： 住民税の課税対象額 351万円 x 住民税の所得割 10％ ＋ 住民税の均等割 5000円 ＝ 住民税 35.4万円
年収800万円： 住民税の課税対象額 427万円 x 住民税の所得割 10％ ＋ 住民税の均等割 5000円 ＝ 住民税 43万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

この表をもとに年収ごとの所得税を計算するとこのようになります。

年収200万円： 所得税の課税対象額 20.6万円 x 所得税率 5％ ＝ 所得税 1.03万円
年収300万円： 所得税の課税対象額 76.3万円 x 所得税率 5％ ＝ 所得税 3.82万円
年収400万円： 所得税の課税対象額 136万円 x 所得税率 5％ ＝ 所得税 6.81万円
年収500万円： 所得税の課税対象額 202万円 x 所得税率 10％ - 控除額 9.75万円 ＝ 所得税 10.4万円
年収600万円： 所得税の課税対象額 268万円 x 所得税率 10％ - 控除額 9.75万円 ＝ 所得税 17万円
年収700万円： 所得税の課税対象額 345万円 x 所得税率 20％ - 控除額 42.75万円 ＝ 所得税 26.3万円
年収800万円： 所得税の課税対象額 421万円 x 所得税率 20％ - 控除額 42.75万円 ＝ 所得税 41.5万円

ここまでの計算結果をもとに年収200〜800万円の母子家庭の手取り額を計算するとこのようになります。

年収200万円 - 社会保険料 28.4万円 - 住民税 3.31万円 - 所得税 1.03万円 ＝ 手取り 167万円
年収300万円 - 社会保険料 42.7万円 - 住民税 8.88万円 - 所得税 3.82万円 ＝ 手取り 245万円
年収400万円 - 社会保険料 56.9万円 - 住民税 14.9万円 - 所得税 6.81万円 ＝ 手取り 321万円
年収500万円 - 社会保険料 71.1万円 - 住民税 21.4万円 - 所得税 10.4万円 ＝ 手取り 397万円
年収600万円 - 社会保険料 85.3万円 - 住民税 28万円 - 所得税 17万円 ＝ 手取り 470万円
年収700万円 - 社会保険料 99.6万円 - 住民税 35.4万円 - 所得税 26.3万円 ＝ 手取り 539万円
年収800万円 - 社会保険料 114万円 - 住民税 43万円 - 所得税 41.5万円 ＝ 手取り 602万円

まとめ

年収200〜800万円の母子家庭の住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、年収や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。