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子供4人の母子家庭の年収ごとの住民税・所得税・手取り額はいくら?【2021年版】

子供4人の母子家庭の年収ごとの住民税・所得税・手取り額はいくら?【2021年版】

子供4人扶養の母子家庭(シングルマザー)の住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算してみました。年収200〜800万円の子供4人の母子家庭の場合は住民税が0〜29.8万円、所得税が0〜17.2万円、社会保険料が28.4万〜114万円、手取り額が172万〜639万円になります。年収、エリアなどを入力して、子供4人の母子家庭の住民税、所得税、社会保険料、手取り額などを計算することもできます。子供の年齢(小学生、中学生、高校生、大学生など)にも対応しています。(2019/08/08更新)

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子供4人の母子家庭の住民税・所得税・手取り額の計算結果

年収200〜800万円の子供4人の母子家庭の場合は扶養控除が使えて、住民税は0〜29.8万円、所得税は0〜17.2万円、社会保険料は28.4万〜114万円、手取り額は172万〜639万円になります。

年収ごとの詳しい税金や手取り額はこのようになります。

年収住民税所得税手取り
200万円0円0円172万円
300万円5000円0円257万円
400万円1.66万円0円341万円
500万円8.24万円2.49万円418万円
600万円14.8万円5.78万円494万円
700万円22.2万円9.67万円569万円
800万円29.8万円17.2万円639万円

ただし、ここでは子供が高校生の場合の税金を計算をしています。

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税金の計算内容

ここからは年収200〜800万円の子供4人の母子家庭の住民税0〜29.8万円と所得税0〜17.2万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
55万円まで全額
162.5万円まで55万円
180万円まで収入 x 40% + -10万円
360万円まで収入 x 30% + 8万円
660万円まで収入 x 20% + 44万円
850万円まで収入 x 10% + 110万円
850万円以上195万円

年収200〜800万円の場合の給与所得控除額は以下のようになります。

年収200万円 x 30% + 8万円 = 給与所得控除 68万円
年収300万円 x 30% + 8万円 = 給与所得控除 98万円
年収400万円 x 20% + 44万円 = 給与所得控除 124万円
年収500万円 x 20% + 44万円 = 給与所得控除 144万円
年収600万円 x 20% + 44万円 = 給与所得控除 164万円
年収700万円 x 10% + 110万円 = 給与所得控除 180万円
年収800万円 x 10% + 110万円 = 給与所得控除 190万円
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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

年収200〜800万円の場合の社会保険料はこのようになります。

年収200万円: 健康保険 9.97万円 + 厚生年金 17.5万円 + 雇用保険 1万円 = 28.4万円
年収300万円: 健康保険 15万円 + 厚生年金 26.2万円 + 雇用保険 1.5万円 = 42.7万円
年収400万円: 健康保険 19.9万円 + 厚生年金 34.9万円 + 雇用保険 2万円 = 56.9万円
年収500万円: 健康保険 24.9万円 + 厚生年金 43.7万円 + 雇用保険 2.5万円 = 71.1万円
年収600万円: 健康保険 29.9万円 + 厚生年金 52.4万円 + 雇用保険 3万円 = 85.3万円
年収700万円: 健康保険 34.9万円 + 厚生年金 61.2万円 + 雇用保険 3.5万円 = 99.6万円
年収800万円: 健康保険 39.9万円 + 厚生年金 69.9万円 + 雇用保険 4万円 = 114万円
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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

母子家庭の住民税と所得税

母子家庭の場合には寡婦控除が使えます。

寡婦控除は夫が亡くなったり離婚したりしていて、子供がいるか年収が688万円以下の場合に使うことができます。

なお、子供がいて年収が688万円以下の方は控除額がさらに上乗せされます。

住民税の寡婦控除額は26万円で、上乗せ後は30万円となります。

一方、所得税の基礎控除額は住民税より1万円高い27万円で、上乗せ後は35万円となっています。

母子家庭で年収200〜800万円の場合の寡婦控除はこのようになります。

収入寡婦控除
(住民税)
寡婦控除
(所得税)
年収200万円30万円35万円
年収300万円30万円35万円
年収400万円30万円35万円
年収500万円30万円35万円
年収600万円30万円35万円
年収700万円26万円27万円
年収800万円26万円27万円

住民税と所得税の扶養控除

16歳以上の子供を養っている場合は扶養控除も使えます。

扶養控除は

子供を養っている人の税金の負担を子供がいない人より軽くする仕組み

です。

子供4人が高校生とすると、住民税の扶養控除額は132万円に、所得税なら152万円になります。

子供が大学生の場合は住民税の扶養控除額は180万円に、所得税なら252万円になりますが、今回の計算では高校生の場合で説明します。

ちなみに子供が中学生以下の場合は児童手当が出るので、その分扶養控除は対象外となっています。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、年収200〜800万円の子供4人の母子家庭のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額はこのようになります。

年収200万円: 給与所得控除 68万円 + 社会保険料控除 28.4万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 30万円 + 扶養控除 132万円 = 住民税控除額 200万円
年収300万円: 給与所得控除 98万円 + 社会保険料控除 42.7万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 30万円 + 扶養控除 132万円 = 住民税控除額 300万円
年収400万円: 給与所得控除 124万円 + 社会保険料控除 56.9万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 30万円 + 扶養控除 132万円 = 住民税控除額 386万円
年収500万円: 給与所得控除 144万円 + 社会保険料控除 71.1万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 30万円 + 扶養控除 132万円 = 住民税控除額 420万円
年収600万円: 給与所得控除 164万円 + 社会保険料控除 85.3万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 30万円 + 扶養控除 132万円 = 住民税控除額 454万円
年収700万円: 給与所得控除 180万円 + 社会保険料控除 99.6万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 26万円 + 扶養控除 132万円 = 住民税控除額 481万円
年収800万円: 給与所得控除 190万円 + 社会保険料控除 114万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 26万円 + 扶養控除 132万円 = 住民税控除額 505万円

また、所得税の控除合計額についてはこのようになります。

年収200万円: 給与所得控除 68万円 + 社会保険料控除 28.4万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 35万円 + 扶養控除 152万円 = 所得税控除額 200万円
年収300万円: 給与所得控除 98万円 + 社会保険料控除 42.7万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 35万円 + 扶養控除 152万円 = 所得税控除額 300万円
年収400万円: 給与所得控除 124万円 + 社会保険料控除 56.9万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 35万円 + 扶養控除 152万円 = 所得税控除額 400万円
年収500万円: 給与所得控除 144万円 + 社会保険料控除 71.1万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 35万円 + 扶養控除 152万円 = 所得税控除額 450万円
年収600万円: 給与所得控除 164万円 + 社会保険料控除 85.3万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 35万円 + 扶養控除 152万円 = 所得税控除額 484万円
年収700万円: 給与所得控除 180万円 + 社会保険料控除 99.6万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 27万円 + 扶養控除 152万円 = 所得税控除額 507万円
年収800万円: 給与所得控除 190万円 + 社会保険料控除 114万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 27万円 + 扶養控除 152万円 = 所得税控除額 531万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

年収200〜800万円の子供4人の母子家庭の場合、住民税の課税対象額はこのようになります。

年収200万円: 年収200万円 - 住民税控除額 200万円 = 住民税の課税対象額 0円
年収300万円: 年収300万円 - 住民税控除額 300万円 = 住民税の課税対象額 0円
年収400万円: 年収400万円 - 住民税控除額 386万円 = 住民税の課税対象額 14.1万円
年収500万円: 年収500万円 - 住民税控除額 420万円 = 住民税の課税対象額 79.9万円
年収600万円: 年収600万円 - 住民税控除額 454万円 = 住民税の課税対象額 146万円
年収700万円: 年収700万円 - 住民税控除額 481万円 = 住民税の課税対象額 219万円
年収800万円: 年収800万円 - 住民税控除額 505万円 = 住民税の課税対象額 295万円

所得税の課税対象額はこうなります。

年収200万円: 年収200万円 - 所得税控除額 200万円 = 所得税の課税対象額 0円
年収300万円: 年収300万円 - 所得税控除額 300万円 = 所得税の課税対象額 0円
年収400万円: 年収400万円 - 所得税控除額 400万円 = 所得税の課税対象額 0円
年収500万円: 年収500万円 - 所得税控除額 450万円 = 所得税の課税対象額 49.9万円
年収600万円: 年収600万円 - 所得税控除額 484万円 = 所得税の課税対象額 116万円
年収700万円: 年収700万円 - 所得税控除額 507万円 = 所得税の課税対象額 193万円
年収800万円: 年収800万円 - 所得税控除額 531万円 = 所得税の課税対象額 269万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10%を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算するとこのようになります。

年収200万円: 所得控除68万円を引いた後の所得金額132万円が非課税上限額196万円以下のため非課税 ⇒ 住民税 0円
年収300万円: 住民税の課税対象額 0円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 5000円
年収400万円: 住民税の課税対象額 14.1万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 1.66万円
年収500万円: 住民税の課税対象額 79.9万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 8.24万円
年収600万円: 住民税の課税対象額 146万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 14.8万円
年収700万円: 住民税の課税対象額 219万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 22.2万円
年収800万円: 住民税の課税対象額 295万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 29.8万円

ただし、年収200万円の場合は、年収から所得控除を引いた後の所得金額が子供4人がいる場合の非課税上限額以下となるので住民税が非課税となります。

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

この表をもとに年収ごとの所得税を計算するとこのようになります。

年収200万円: 所得税の課税対象額 0円 x 所得税率 5% = 所得税 0円
年収300万円: 所得税の課税対象額 0円 x 所得税率 5% = 所得税 0円
年収400万円: 所得税の課税対象額 0円 x 所得税率 5% = 所得税 0円
年収500万円: 所得税の課税対象額 49.9万円 x 所得税率 5% = 所得税 2.49万円
年収600万円: 所得税の課税対象額 116万円 x 所得税率 5% = 所得税 5.78万円
年収700万円: 所得税の課税対象額 193万円 x 所得税率 5% = 所得税 9.67万円
年収800万円: 所得税の課税対象額 269万円 x 所得税率 10% - 控除額 9.75万円 = 所得税 17.2万円

ここまでの計算結果をもとに年収200〜800万円の子供4人の母子家庭の手取り額を計算するとこのようになります。

年収200万円 - 社会保険料 28.4万円 - 住民税 0円 - 所得税 0円 = 手取り 172万円
年収300万円 - 社会保険料 42.7万円 - 住民税 5000円 - 所得税 0円 = 手取り 257万円
年収400万円 - 社会保険料 56.9万円 - 住民税 1.66万円 - 所得税 0円 = 手取り 341万円
年収500万円 - 社会保険料 71.1万円 - 住民税 8.24万円 - 所得税 2.49万円 = 手取り 418万円
年収600万円 - 社会保険料 85.3万円 - 住民税 14.8万円 - 所得税 5.78万円 = 手取り 494万円
年収700万円 - 社会保険料 99.6万円 - 住民税 22.2万円 - 所得税 9.67万円 = 手取り 569万円
年収800万円 - 社会保険料 114万円 - 住民税 29.8万円 - 所得税 17.2万円 = 手取り 639万円
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まとめ

年収200〜800万円の子供4人の母子家庭の住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、年収や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

年収万円
独身 / 既婚


16歳以上の子供の数
都道府県

年収以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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