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月収100万円の結婚世帯の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

月収100万円の結婚世帯の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

月収100万円の結婚世帯のサラリーマンの住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、年間の住民税は79.4万円、所得税は117万円、社会保険料は171万円、手取り額は833万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

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月収100万円の結婚世帯の住民税・所得税・手取り額の計算結果

月収100万円の場合の年収を計算すると、月収の12倍の年収1200万円になります。

この年収をもとに計算すると、月収100万円の結婚世帯のサラリーマンの場合は配偶者控除が使えて、年間の住民税は79.4万円、所得税は117万円、社会保険料は171万円、手取り額は833万円になります。

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月収100万円付近の税金と手取り額

月収100万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

月収住民税所得税手取り
95万円72万円99.4万円806万円
96万円74.2万円105万円809万円
97万円75.2万円107万円816万円
98万円76.2万円110万円823万円
99万円77.3万円112万円830万円
100万円79.4万円117万円833万円
101万円80.4万円120万円840万円
102万円81.4万円122万円846万円
103万円82.5万円124万円853万円
104万円83.5万円127万円860万円
105万円84.5万円129万円867万円

10万円刻みだとこのようになります。

月収住民税所得税手取り
50万円27.7万円16.7万円470万円
60万円36.2万円27.2万円554万円
70万円45.3万円45.4万円630万円
80万円55.5万円65.7万円702万円
90万円65.8万円86.3万円774万円
100万円79.4万円117万円833万円
110万円89.7万円141万円902万円
120万円100万円174万円961万円
130万円110万円208万円1020万円

税金の計算内容

ここからは月収100万円の結婚世帯のサラリーマンの住民税79.4万円と所得税117万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
55万円まで全額
162.5万円まで55万円
180万円まで収入 x 40% + -10万円
360万円まで収入 x 30% + 8万円
660万円まで収入 x 20% + 44万円
850万円まで収入 x 10% + 110万円
850万円以上195万円

月収100万円の場合の年収1200万円は850万円以上となるので給与所得控除額は195万円

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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

月収100万円の場合は健康保険料が59.8万円、厚生年金が105万円、雇用保険料が6万円で、社会保険料の合計は171万円となります。

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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

住民税と所得税の配偶者控除

月収100万円の場合は所得制限により配偶者控除は使えません。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、月収100万円の結婚世帯のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は409万円となります。

給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 171万円 + 基礎控除 43万円 = 住民税控除額 409万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り414万円となります。

給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 171万円 + 基礎控除 48万円 = 所得税控除額 414万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

月収100万円の結婚世帯のサラリーマンの場合、住民税の課税対象額は791万円となります。

年収1200万円 - 住民税控除額 409万円 = 住民税の課税対象額 791万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り786万円となります。

年収1200万円 - 所得税控除額 414万円 = 所得税の課税対象額 786万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10%を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算すると79.4万円となります。

住民税の課税対象額 791万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 79.4万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が786万円の場合は税率が23%で控除額が63.6万円なので、所得税の額を計算すると117万円となります。

所得税の課税対象額 786万円 x 所得税率 23% - 控除額 63.6万円 = 所得税 117万円

ここまでの計算で月収100万円の結婚世帯のサラリーマンの社会保険料が171万円、住民税が79.4万円、所得税が117万円となるので、手取り額は833万円となります。

年収1200万円 - 社会保険料 171万円 - 住民税 79.4万円 - 所得税 117万円 = 手取り 833万円
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まとめ

月収100万円の結婚世帯のサラリーマンの住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、月収や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

月収万円
独身 / 既婚


16歳以上の子供の数
都道府県

月収以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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