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年収678万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

年収678万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

年収678万円のサラリーマンの住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、住民税は36.3万円、所得税は28.4万円、社会保険料は96.4万円、手取り額は517万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

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年収678万円の住民税・所得税・手取り額の計算結果

年収678万円のサラリーマンの場合、住民税は36.3万円、所得税は28.4万円、社会保険料は96.4万円、手取り額は517万円になります。

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年収678万円付近の税金と手取り額

年収678万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

年収住民税所得税手取り
673万円35.9万円27.6万円514万円
674万円36万円27.8万円514万円
675万円36.1万円28万円515万円
676万円36.2万円28.1万円516万円
677万円36.3万円28.3万円516万円
678万円36.3万円28.4万円517万円
679万円36.4万円28.6万円517万円
680万円36.5万円28.7万円518万円
681万円36.6万円28.9万円519万円
682万円36.6万円29万円519万円
683万円36.7万円29.2万円520万円

10万円刻みだとこのようになります。

年収住民税所得税手取り
628万円32.9万円22.4万円483万円
638万円33.5万円23万円491万円
648万円34.2万円24.1万円498万円
658万円34.8万円25.4万円504万円
668万円35.6万円26.9万円511万円
678万円36.3万円28.4万円517万円
688万円37.1万円29.9万円523万円
698万円37.8万円31.4万円529万円
708万円38.6万円33万円536万円
718万円39.4万円34.5万円542万円
728万円40.1万円36万円548万円

税金の計算内容

ここからは年収678万円のサラリーマンの住民税36.3万円と所得税28.4万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
55万円まで全額
162.5万円まで55万円
180万円まで収入 x 40% + -10万円
360万円まで収入 x 30% + 8万円
660万円まで収入 x 20% + 44万円
850万円まで収入 x 10% + 110万円
850万円以上195万円

年収678万円の場合は660万〜850万円の範囲となって、給与所得控除額は178万円となります。

年収678万円 x 10% + 110万円 = 給与所得控除 178万円
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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

年収678万円の場合は健康保険料が33.8万円、厚生年金が59.2万円、雇用保険料が3.39万円で、社会保険料の合計は96.4万円となります。

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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、年収678万円のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は317万円となります。

給与所得控除 178万円 + 社会保険料控除 96.4万円 + 基礎控除 43万円 = 住民税控除額 317万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り322万円となります。

給与所得控除 178万円 + 社会保険料控除 96.4万円 + 基礎控除 48万円 = 所得税控除額 322万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

年収678万円のサラリーマンの場合、住民税の課税対象額は361万円となります。

年収678万円 - 住民税控除額 317万円 = 住民税の課税対象額 361万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り356万円となります。

年収678万円 - 所得税控除額 322万円 = 所得税の課税対象額 356万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10%を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算すると36.3万円となります。

住民税の課税対象額 361万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 36.3万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が356万円の場合は税率が20%で控除額が42.8万円なので、所得税の額を計算すると28.4万円となります。

所得税の課税対象額 356万円 x 所得税率 20% - 控除額 42.75万円 = 所得税 28.4万円

ここまでの計算で年収678万円のサラリーマンの社会保険料が96.4万円、住民税が36.3万円、所得税が28.4万円となるので、手取り額は517万円となります。

年収678万円 - 社会保険料 96.4万円 - 住民税 36.3万円 - 所得税 28.4万円 = 手取り 517万円
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まとめ

年収678万円のサラリーマンの住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、年収や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

年収万円
独身 / 既婚


16歳以上の子供の数
都道府県

年収以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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