サラリーマンの税金計算ツール
スポンサーリンク

年収302万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2021年版】

年収302万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2021年版】

年収302万円のサラリーマンの住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、住民税は12万円、所得税は5.62万円、社会保険料は43万円、手取り額は241万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

スポンサーリンク

年収302万円の住民税・所得税・手取り額の計算結果

年収302万円のサラリーマンの場合、住民税は12万円、所得税は5.62万円、社会保険料は43万円、手取り額は241万円になります。

スポンサーリンク

年収302万円付近の税金と手取り額

年収302万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

年収住民税所得税手取り
297万円11.7万円5.48万円238万円
298万円11.8万円5.51万円238万円
299万円11.8万円5.54万円239万円
300万円11.9万円5.57万円240万円
301万円11.9万円5.59万円241万円
302万円12万円5.62万円241万円
303万円12.1万円5.65万円242万円
304万円12.1万円5.68万円243万円
305万円12.2万円5.71万円244万円
306万円12.2万円5.73万円245万円
307万円12.3万円5.76万円245万円

10万円刻みだとこのようになります。

年収住民税所得税手取り
252万円9.21万円4.23万円203万円
262万円9.76万円4.51万円210万円
272万円10.3万円4.79万円218万円
282万円10.9万円5.06万円226万円
292万円11.4万円5.34万円234万円
302万円12万円5.62万円241万円
312万円12.6万円5.9万円249万円
322万円13.1万円6.18万円257万円
332万円13.7万円6.46万円265万円
342万円14.2万円6.74万円272万円
352万円14.8万円7.02万円280万円

税金の計算内容

ここからは年収302万円のサラリーマンの住民税12万円と所得税5.62万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
55万円まで全額
162.5万円まで55万円
180万円まで収入 x 40% + -10万円
360万円まで収入 x 30% + 8万円
660万円まで収入 x 20% + 44万円
850万円まで収入 x 10% + 110万円
850万円以上195万円

年収302万円の場合は180万〜360万円の範囲となって、給与所得控除額は98.6万円となります。

年収302万円 x 30% + 8万円 = 給与所得控除 98.6万円
スポンサーリンク

社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

年収302万円の場合は健康保険料が15.1万円、厚生年金が26.4万円、雇用保険料が1.51万円で、社会保険料の合計は43万円となります。

スポンサーリンク

住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

スポンサーリンク

住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、年収302万円のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は185万円となります。

給与所得控除 98.6万円 + 社会保険料控除 43万円 + 基礎控除 43万円 = 住民税控除額 185万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り190万円となります。

給与所得控除 98.6万円 + 社会保険料控除 43万円 + 基礎控除 48万円 = 所得税控除額 190万円
スポンサーリンク

住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

年収302万円のサラリーマンの場合、住民税の課税対象額は117万円となります。

年収302万円 - 住民税控除額 185万円 = 住民税の課税対象額 117万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り112万円となります。

年収302万円 - 所得税控除額 190万円 = 所得税の課税対象額 112万円
スポンサーリンク

住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10%を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算すると12万円となります。

住民税の課税対象額 117万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 12万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が112万円の場合は税率が5%で控除額なしなので、所得税の額を計算すると5.62万円となります。

所得税の課税対象額 112万円 x 所得税率 5% = 所得税 5.62万円

ここまでの計算で年収302万円のサラリーマンの社会保険料が43万円、住民税が12万円、所得税が5.62万円となるので、手取り額は241万円となります。

年収302万円 - 社会保険料 43万円 - 住民税 12万円 - 所得税 5.62万円 = 手取り 241万円
スポンサーリンク

まとめ

年収302万円のサラリーマンの住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、年収や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

年収万円
独身 / 既婚


16歳以上の子供の数
都道府県

年収以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

スポンサーリンク
スポンサーリンク