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年収1095万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

年収1095万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

年収1095万円のサラリーマンの住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、住民税は70.4万円、所得税は96.5万円、社会保険料は156万円、手取り額は772万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

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年収1095万円の住民税・所得税・手取り額の計算結果

年収1095万円のサラリーマンの場合、住民税は70.4万円、所得税は96.5万円、社会保険料は156万円、手取り額は772万円になります。

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年収1095万円付近の税金と手取り額

年収1095万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

年収住民税所得税手取り
1090万円69.9万円95.6万円769万円
1091万円70万円95.8万円770万円
1092万円70.1万円96万円771万円
1093万円70.2万円96.2万円771万円
1094万円70.3万円96.3万円772万円
1095万円70.4万円96.5万円772万円
1096万円70.5万円96.7万円773万円
1097万円70.5万円96.9万円773万円
1098万円70.6万円97.1万円774万円
1099万円70.7万円97.3万円775万円
1100万円70.8万円97.5万円775万円

10万円刻みだとこのようになります。

年収住民税所得税手取り
1045万円66.1万円87.9万円742万円
1055万円66.9万円89.6万円748万円
1065万円67.8万円91.4万円754万円
1075万円68.7万円93.1万円760万円
1085万円69.5万円94.8万円766万円
1095万円70.4万円96.5万円772万円
1105万円71.2万円98.5万円778万円
1115万円72.1万円100万円784万円
1125万円73万円102万円790万円
1135万円73.8万円104万円795万円
1145万円74.7万円106万円801万円

税金の計算内容

ここからは年収1095万円のサラリーマンの住民税70.4万円と所得税96.5万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
55万円まで全額
162.5万円まで55万円
180万円まで収入 x 40% + -10万円
360万円まで収入 x 30% + 8万円
660万円まで収入 x 20% + 44万円
850万円まで収入 x 10% + 110万円
850万円以上195万円

年収1095万円の場合は850万円以上となるので給与所得控除額は195万円

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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

年収1095万円の場合は健康保険料が54.6万円、厚生年金が95.7万円、雇用保険料が5.48万円で、社会保険料の合計は156万円となります。

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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、年収1095万円のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は394万円となります。

給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 156万円 + 基礎控除 43万円 = 住民税控除額 394万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り399万円となります。

給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 156万円 + 基礎控除 48万円 = 所得税控除額 399万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

年収1095万円のサラリーマンの場合、住民税の課税対象額は701万円となります。

年収1095万円 - 住民税控除額 394万円 = 住民税の課税対象額 701万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り696万円となります。

年収1095万円 - 所得税控除額 399万円 = 所得税の課税対象額 696万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10%を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算すると70.4万円となります。

住民税の課税対象額 701万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 70.4万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が696万円の場合は税率が23%で控除額が63.6万円なので、所得税の額を計算すると96.5万円となります。

所得税の課税対象額 696万円 x 所得税率 23% - 控除額 63.6万円 = 所得税 96.5万円

ここまでの計算で年収1095万円のサラリーマンの社会保険料が156万円、住民税が70.4万円、所得税が96.5万円となるので、手取り額は772万円となります。

年収1095万円 - 社会保険料 156万円 - 住民税 70.4万円 - 所得税 96.5万円 = 手取り 772万円
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まとめ

年収1095万円のサラリーマンの住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、年収や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

年収万円
独身 / 既婚


16歳以上の子供の数
都道府県

年収以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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