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佐賀県で年収800万円の子供3人の母子家庭の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2021年版】

佐賀県で年収800万円の子供3人の母子家庭の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2021年版】

佐賀県で年収800万円の子供3人扶養の母子家庭(シングルマザー)の住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、住民税は29.5万円〜33.1万円、所得税は13.5万円〜21万円、社会保険料は114万円、手取り額は632万円〜643万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

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佐賀県で年収800万円の子供3人の母子家庭の住民税・所得税・手取り額の計算結果

佐賀県で年収800万円の子供3人の母子家庭の場合は扶養控除が使えて、住民税は29.5万〜33.1万円、所得税は13.5万〜21万円、社会保険料は114万円、手取り額は632万〜643万円になります。

なお、扶養控除は子供の年齢によって額が変わるので、税額と手取り額に幅が出ています。

子供が高校生(正確には年末時点で16〜18歳)の場合が標準で、その場合の税額と手取りはこうなります。

年収800万円で子供3人が高校生の場合
住民税所得税手取り
33.1万円21万円632万円

子供が大学生(正確には年末時点で19〜22歳)になると扶養控除の額が増えます。

年収800万円で子供3人が大学生の場合
住民税所得税手取り
29.5万円13.5万円643万円

子供が23歳以上になると扶養控除はまた高校生の時と同じ額になります。

また、子供が15歳以下の場合は、扶養控除の代わりに児童手当が月5000円もらえます。

まだ子供が保育園、幼稚園児や小学生、中学生などの場合は扶養控除は使えませんのでご注意ください。

佐賀県の住民税

なお、佐賀県に住んでいる場合は佐賀県民税に森林環境税があって税額で500円の増税になっています。

そのため、住民税の税率は均等割5500円、所得割10%で計算しています。

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年収800万円付近の税金と手取り額

年収800万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

年収住民税所得税手取り
795万円32.7万円20.6万円629万円
796万円32.8万円20.7万円629万円
797万円32.9万円20.7万円630万円
798万円33万円20.8万円631万円
799万円33万円20.9万円631万円
800万円33.1万円21万円632万円
801万円33.2万円21万円633万円
802万円33.3万円21.1万円634万円
803万円33.3万円21.2万円634万円
804万円33.4万円21.3万円635万円
805万円33.5万円21.4万円636万円

10万円刻みだとこのようになります。

年収住民税所得税手取り
750万円29.3万円17.2万円597万円
760万円30.1万円17.9万円604万円
770万円30.8万円18.7万円611万円
780万円31.6万円19.5万円618万円
790万円32.4万円20.2万円625万円
800万円33.1万円21万円632万円
810万円33.9万円21.7万円639万円
820万円34.6万円22.5万円646万円
830万円35.4万円23.2万円653万円
840万円36.2万円24.8万円660万円
850万円36.9万円26.3万円666万円

税金の計算内容

ここからは佐賀県で年収800万円の子供3人の母子家庭の住民税29.5万〜33.1万円と所得税13.5万〜21万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
55万円まで全額
162.5万円まで55万円
180万円まで収入 x 40% + -10万円
360万円まで収入 x 30% + 8万円
660万円まで収入 x 20% + 44万円
850万円まで収入 x 10% + 110万円
850万円以上195万円

年収800万円の場合は660万〜850万円の範囲となって、給与所得控除額は190万円となります。

年収800万円 x 10% + 110万円 = 給与所得控除 190万円
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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

年収800万円の場合は健康保険料が39.9万円、厚生年金が69.9万円、雇用保険料が4万円で、社会保険料の合計は114万円となります。

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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

母子家庭の住民税と所得税

母子家庭の場合には寡婦控除が使えます。

寡婦控除は夫が亡くなったり離婚したりしていて、子供がいるか年収が688万円以下の場合に使うことができます。

なお、子供がいて年収が688万円以下の方は控除額がさらに上乗せされます。

住民税の寡婦控除額は26万円で、上乗せ後は30万円となります。

一方、所得税の基礎控除額は住民税より1万円高い27万円で、上乗せ後は35万円となっています。

母子家庭で年収800万円の場合は、住民税の寡婦控除が26万円で所得税の寡婦控除が27万円になります。

住民税と所得税の扶養控除

16歳以上の子供を養っている場合は扶養控除も使えます。

扶養控除は

子供を養っている人の税金の負担を子供がいない人より軽くする仕組み

です。

子供3人が高校生とすると、住民税の扶養控除額は99万円に、所得税なら114万円になります。

子供が大学生の場合は住民税の扶養控除額は135万円に、所得税なら189万円になりますが、今回の計算では高校生の場合で説明します。

ちなみに子供が中学生以下の場合は児童手当が出るので、その分扶養控除は対象外となっています。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、佐賀県で年収800万円の子供3人の母子家庭のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は472万円となります。

給与所得控除 190万円 + 社会保険料控除 114万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 26万円 + 扶養控除 99万円 = 住民税控除額 472万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り493万円となります。

給与所得控除 190万円 + 社会保険料控除 114万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 27万円 + 扶養控除 114万円 = 所得税控除額 493万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

佐賀県で年収800万円の子供3人の母子家庭の場合、住民税の課税対象額は328万円となります。

年収800万円 - 住民税控除額 472万円 = 住民税の課税対象額 328万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り307万円となります。

年収800万円 - 所得税控除額 493万円 = 所得税の課税対象額 307万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に佐賀県の住民税率の税率10%を掛けて、均等割5500円を足して住民税の額を計算すると33.1万円となります。

住民税の課税対象額 328万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5500円 = 住民税 33.1万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が307万円の場合は税率が10%で控除額が9.75万円なので、所得税の額を計算すると21万円となります。

所得税の課税対象額 307万円 x 所得税率 10% - 控除額 9.75万円 = 所得税 21万円

ここまでの計算で佐賀県で年収800万円の子供3人の母子家庭の社会保険料が114万円、住民税が33.1万円、所得税が21万円となるので、手取り額は632万円となります。

年収800万円 - 社会保険料 114万円 - 住民税 33.1万円 - 所得税 21万円 = 手取り 632万円
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まとめ

佐賀県で年収800万円の子供3人の母子家庭の住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、年収や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

年収万円
独身 / 既婚


16歳以上の子供の数
都道府県佐賀県
市区町村

年収以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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