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月給64万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

月給64万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

月給64万円のサラリーマンの住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、年間の住民税は66.5万円、所得税は88.7万円、社会保険料は149万円、手取り額は745万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

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月給64万円の住民税・所得税・手取り額の計算結果

月給64万円の場合の年収を計算すると、年間のボーナスが4.4ヶ月分とすると年収1050万円になります。

この年収をもとに計算すると、月給64万円のサラリーマンの場合、年間の住民税は66.5万円、所得税は88.7万円、社会保険料は149万円、手取り額は745万円になります。

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月給64万円付近の税金と手取り額

月給64万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

月給住民税所得税手取り
59万円59.4万円74.6万円696万円
60万円60.9万円77.5万円706万円
61万円62.3万円80.3万円716万円
62万円63.7万円83.1万円725万円
63万円65.1万円85.9万円735万円
64万円66.5万円88.7万円745万円
65万円67.9万円91.5万円755万円
66万円69.3万円94.3万円765万円
67万円70.7万円97.3万円775万円
68万円72.1万円101万円784万円
69万円73.5万円104万円793万円

10万円刻みだとこのようになります。

月給住民税所得税手取り
14万円7.96万円3.6万円185万円
24万円17.4万円8.35万円312万円
34万円28.2万円17.7万円432万円
44万円39.6万円35万円544万円
54万円52.4万円60.6万円647万円
64万円66.5万円88.7万円745万円
74万円80.6万円120万円841万円
84万円94.6万円156万円931万円
94万円109万円203万円1010万円
104万円123万円249万円1090万円
114万円137万円295万円1170万円

税金の計算内容

ここからは月給64万円のサラリーマンの住民税66.5万円と所得税88.7万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
55万円まで全額
162.5万円まで55万円
180万円まで収入 x 40% + -10万円
360万円まで収入 x 30% + 8万円
660万円まで収入 x 20% + 44万円
850万円まで収入 x 10% + 110万円
850万円以上195万円

月給64万円の場合の年収1050万円は850万円以上となるので給与所得控除額は195万円

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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

月給64万円の場合は健康保険料が52.3万円、厚生年金が91.7万円、雇用保険料が5.25万円で、社会保険料の合計は149万円となります。

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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、月給64万円のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は387万円となります。

給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 149万円 + 基礎控除 43万円 = 住民税控除額 387万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り392万円となります。

給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 149万円 + 基礎控除 48万円 = 所得税控除額 392万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

月給64万円のサラリーマンの場合、住民税の課税対象額は662万円となります。

年収1050万円 - 住民税控除額 387万円 = 住民税の課税対象額 662万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り657万円となります。

年収1050万円 - 所得税控除額 392万円 = 所得税の課税対象額 657万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10%を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算すると66.5万円となります。

住民税の課税対象額 662万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 66.5万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が657万円の場合は税率が20%で控除額が42.8万円なので、所得税の額を計算すると88.7万円となります。

所得税の課税対象額 657万円 x 所得税率 20% - 控除額 42.75万円 = 所得税 88.7万円

ここまでの計算で月給64万円のサラリーマンの社会保険料が149万円、住民税が66.5万円、所得税が88.7万円となるので、手取り額は745万円となります。

年収1050万円 - 社会保険料 149万円 - 住民税 66.5万円 - 所得税 88.7万円 = 手取り 745万円
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まとめ

月給64万円のサラリーマンの住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、月給や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

月給万円
独身 / 既婚


16歳以上の子供の数
都道府県

月給以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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