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月給23万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

月給23万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2024年版】

月給23万円のサラリーマンの住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、年間の住民税は16.4万円、所得税は7.81万円、社会保険料は53.6万円、手取り額は299万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

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月給23万円の住民税・所得税・手取り額の計算結果

月給23万円の場合の年収を計算すると、年間のボーナスが4.4ヶ月分とすると年収377万円になります。

この年収をもとに計算すると、月給23万円のサラリーマンの場合、年間の住民税は16.4万円、所得税は7.81万円、社会保険料は53.6万円、手取り額は299万円になります。

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月給23万円付近の税金と手取り額

月給23万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

月給住民税所得税手取り
18万円11.6万円5.43万円236万円
19万円12.5万円5.89万円249万円
20万円13.4万円6.35万円262万円
21万円14.4万円6.8万円274万円
22万円15.3万円7.27万円287万円
23万円16.4万円7.81万円299万円
24万円17.4万円8.35万円312万円
25万円18.5万円8.88万円324万円
26万円19.6万円9.42万円337万円
27万円20.7万円10.2万円349万円
28万円21.8万円11.3万円361万円

10万円刻みだとこのようになります。

月給住民税所得税手取り
13万円7.04万円3.15万円173万円
23万円16.4万円7.81万円299万円
33万円27.1万円16.6万円420万円
43万円38.4万円32.5万円534万円
53万円51万円57.8万円637万円
63万円65.1万円85.9万円735万円
73万円79.1万円117万円831万円

税金の計算内容

ここからは月給23万円のサラリーマンの住民税16.4万円と所得税7.81万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
55万円まで全額
162.5万円まで55万円
180万円まで収入 x 40% + -10万円
360万円まで収入 x 30% + 8万円
660万円まで収入 x 20% + 44万円
850万円まで収入 x 10% + 110万円
850万円以上195万円

月給23万円の場合の年収377万円は360万〜660万円の範囲となって、給与所得控除額は119万円となります。

年収377万円 x 20% + 44万円 = 給与所得控除 119万円
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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

月給23万円の場合は健康保険料が18.8万円、厚生年金が33万円、雇用保険料が1.89万円で、社会保険料の合計は53.6万円となります。

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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は43万円、所得税の基礎控除は48万円となります。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、月給23万円のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は216万円となります。

給与所得控除 119万円 + 社会保険料控除 53.6万円 + 基礎控除 43万円 = 住民税控除額 216万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り221万円となります。

給与所得控除 119万円 + 社会保険料控除 53.6万円 + 基礎控除 48万円 = 所得税控除額 221万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

月給23万円のサラリーマンの場合、住民税の課税対象額は161万円となります。

年収377万円 - 住民税控除額 216万円 = 住民税の課税対象額 161万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り156万円となります。

年収377万円 - 所得税控除額 221万円 = 所得税の課税対象額 156万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10%を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算すると16.4万円となります。

住民税の課税対象額 161万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 16.4万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が156万円の場合は税率が5%で控除額なしなので、所得税の額を計算すると7.81万円となります。

所得税の課税対象額 156万円 x 所得税率 5% = 所得税 7.81万円

ここまでの計算で月給23万円のサラリーマンの社会保険料が53.6万円、住民税が16.4万円、所得税が7.81万円となるので、手取り額は299万円となります。

年収377万円 - 社会保険料 53.6万円 - 住民税 16.4万円 - 所得税 7.81万円 = 手取り 299万円
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まとめ

月給23万円のサラリーマンの住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、月給や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

月給万円
独身 / 既婚


16歳以上の子供の数
都道府県

月給以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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