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伊万里市の額面45万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2019年版】

伊万里市の額面45万円の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2019年版】

佐賀県伊万里市の額面で月給45万円のサラリーマンの住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、年間の住民税は40.9万円、所得税は37.5万円、社会保険料は105万円、手取り額は555万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

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伊万里市の額面45万円の住民税・所得税・手取り額の計算結果

額面45万円の場合の年収を計算すると、年間のボーナスが4.4ヶ月分とすると年収738万円になります。

この年収をもとに計算すると、伊万里市の額面で月給45万円のサラリーマンの場合、年間の住民税は40.9万円、所得税は37.5万円、社会保険料は105万円、手取り額は555万円になります。

伊万里市の住民税

なお、伊万里市に住んでいる場合は佐賀県民税に森林環境税があって税額で500円の増税になっています。

そのため、住民税の税率は均等割5500円、所得割10%で計算しています。

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額面45万円付近の税金と手取り額

額面45万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

額面住民税所得税手取り
40万円34.8万円25.2万円503万円
41万円36万円27.6万円513万円
42万円37.2万円30万円524万円
43万円38.4万円32.5万円534万円
44万円39.7万円35万円544万円
45万円40.9万円37.5万円555万円
46万円42.2万円40万円565万円
47万円43.4万円42.5万円575万円
48万円44.7万円45万円586万円
49万円45.9万円47.4万円596万円
50万円47.1万円49.9万円606万円

10万円刻みだとこのようになります。

額面住民税所得税手取り
15万円8.92万円4.06万円198万円
25万円18.6万円8.88万円324万円
35万円29.4万円18.8万円444万円
45万円40.9万円37.5万円555万円
55万円53.4万円62.4万円658万円
65万円66.4万円88.5万円759万円
75万円80.5万円120万円855万円
85万円94.6万円156万円945万円
95万円109万円202万円1030万円

税金の計算内容

ここからは伊万里市の額面45万円のサラリーマンの住民税40.9万円と所得税37.5万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
65万円まで全額
162.5万円まで65万円
180万円まで収入 x 40%
360万円まで収入 x 30% + 18万円
660万円まで収入 x 20% + 54万円
1000万円まで収入 x 10% + 120万円
1000万円以上220万円

額面45万円の場合の年収738万円は660万〜1000万円の範囲となって、給与所得控除額は194万円となります。

年収738万円 x 10% + 120万円 = 給与所得控除 194万円
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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

額面45万円の場合は健康保険料が36.8万円、厚生年金が64.5万円、雇用保険料が3.69万円で、社会保険料の合計は105万円となります。

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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は33万円、所得税の基礎控除は38万円となります。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、伊万里市の額面45万円のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は332万円となります。

給与所得控除 194万円 + 社会保険料控除 105万円 + 基礎控除 33万円 = 住民税控除額 332万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り337万円となります。

給与所得控除 194万円 + 社会保険料控除 105万円 + 基礎控除 38万円 = 所得税控除額 337万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

伊万里市の額面45万円のサラリーマンの場合、住民税の課税対象額は406万円となります。

年収738万円 - 住民税控除額 332万円 = 住民税の課税対象額 406万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り401万円となります。

年収738万円 - 所得税控除額 337万円 = 所得税の課税対象額 401万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に伊万里市の住民税率の税率10%を掛けて、均等割5500円を足して住民税の額を計算すると40.9万円となります。

住民税の課税対象額 406万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5500円 = 住民税 40.9万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が401万円の場合は税率が20%で控除額が42.8万円なので、所得税の額を計算すると37.5万円となります。

所得税の課税対象額 401万円 x 所得税率 20% - 控除額 42.75万円 = 所得税 37.5万円

ここまでの計算で伊万里市の額面45万円のサラリーマンの社会保険料が105万円、住民税が40.9万円、所得税が37.5万円となるので、手取り額は555万円となります。

年収738万円 - 社会保険料 105万円 - 住民税 40.9万円 - 所得税 37.5万円 = 手取り 555万円
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まとめ

伊万里市の額面45万円のサラリーマンの住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、額面や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

額面万円
独身 / 既婚

16歳以上の子供の数

額面以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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