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竹原市で額面30万円の子供3人の母子家庭の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2020年版】

竹原市で額面30万円の子供3人の母子家庭の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2020年版】

広島県竹原市で額面で月給30万円の子供3人扶養の母子家庭(シングルマザー)の住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、年間の住民税は7.46万円〜11.1万円、所得税は3813円〜4.13万円、社会保険料は70万円、手取り額は407万円〜414万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

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竹原市で額面30万円の子供3人の母子家庭の住民税・所得税・手取り額の計算結果

額面30万円の場合の年収を計算すると、年間のボーナスが4.4ヶ月分とすると年収492万円になります。

この年収をもとに計算すると、竹原市で額面で月給30万円の子供3人の母子家庭の場合は扶養控除が使えて、年間の住民税は7.46万〜11.1万円、所得税は3813〜4.13万円、社会保険料は70万円、手取り額は407万〜414万円になります。

なお、扶養控除は子供の年齢によって額が変わるので、税額と手取り額に幅が出ています。

子供が高校生(正確には年末時点で16〜18歳)の場合が標準で、その場合の税額と手取りはこうなります。

額面30万円で子供3人が高校生の場合
住民税所得税手取り
11.1万円4.13万円407万円

子供が大学生(正確には年末時点で19〜22歳)になると扶養控除の額が増えます。

額面30万円で子供3人が大学生の場合
住民税所得税手取り
7.46万円3813円414万円

子供が23歳以上になると扶養控除はまた高校生の時と同じ額になります。

また、子供が15歳以下の場合は、扶養控除の代わりに児童手当が月5000円もらえます。

まだ子供が保育園、幼稚園児や小学生、中学生などの場合は扶養控除は使えませんのでご注意ください。

竹原市の住民税

なお、竹原市に住んでいる場合は広島県民税にひろしまの森づくり県民税があって税額で500円の増税になっています。

そのため、住民税の税率は均等割5500円、所得割10%で計算しています。

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額面30万円付近の税金と手取り額

額面30万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

額面住民税所得税手取り
25万円5.67万円1.43万円345万円
26万円6.75万円1.97万円357万円
27万円7.83万円2.51万円369万円
28万円8.91万円3.05万円382万円
29万円9.98万円3.59万円394万円
30万円11.1万円4.13万円407万円
31万円12.1万円4.67万円419万円
32万円13.2万円5.21万円432万円
33万円14.3万円5.75万円444万円
34万円15.4万円6.29万円457万円
35万円16.5万円6.83万円469万円

10万円刻みだとこのようになります。

額面住民税所得税手取り
10万円0円0円141万円
20万円6976円0円281万円
30万円11.1万円4.13万円407万円
40万円21.9万円9.53万円531万円
50万円34.6万円22.5万円646万円
60万円47.1万円46.6万円750万円
70万円61万円74.4万円849万円
80万円75万円103万円947万円

税金の計算内容

ここからは竹原市で額面30万円の子供3人の母子家庭の住民税7.46万〜11.1万円と所得税3813〜4.13万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
65万円まで全額
162.5万円まで65万円
180万円まで収入 x 40%
360万円まで収入 x 30% + 18万円
660万円まで収入 x 20% + 54万円
1000万円まで収入 x 10% + 120万円
1000万円以上220万円

額面30万円の場合の年収492万円は360万〜660万円の範囲となって、給与所得控除額は152万円となります。

年収492万円 x 20% + 54万円 = 給与所得控除 152万円
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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

額面30万円の場合は健康保険料が24.5万円、厚生年金が43万円、雇用保険料が2.46万円で、社会保険料の合計は70万円となります。

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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は33万円、所得税の基礎控除は38万円となります。

母子家庭の住民税と所得税

母子家庭の場合には寡婦控除が使えます。

寡婦控除は夫が亡くなったり離婚したりしていて、子供がいるか年収が688万円以下の場合に使うことができます。

なお、子供がいて年収が688万円以下の方は控除額がさらに上乗せされます。

住民税の寡婦控除額は26万円で、上乗せ後は30万円となります。

一方、所得税の基礎控除額は住民税より1万円高い27万円で、上乗せ後は35万円となっています。

母子家庭で額面30万円の場合は、住民税の寡婦控除が30万円で所得税の寡婦控除が35万円になります。

住民税と所得税の扶養控除

16歳以上の子供を養っている場合は扶養控除も使えます。

扶養控除は

子供を養っている人の税金の負担を子供がいない人より軽くする仕組み

です。

子供3人が高校生とすると、住民税の扶養控除額は99万円に、所得税なら114万円になります。

子供が大学生の場合は住民税の扶養控除額は135万円に、所得税なら189万円になりますが、今回の計算では高校生の場合で説明します。

ちなみに子供が中学生以下の場合は児童手当が出るので、その分扶養控除は対象外となっています。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、竹原市で額面30万円の子供3人の母子家庭のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は384万円となります。

給与所得控除 152万円 + 社会保険料控除 70万円 + 基礎控除 33万円 + 寡婦控除 30万円 + 扶養控除 99万円 = 住民税控除額 384万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り409万円となります。

給与所得控除 152万円 + 社会保険料控除 70万円 + 基礎控除 38万円 + 寡婦控除 35万円 + 扶養控除 114万円 = 所得税控除額 409万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

竹原市で額面30万円の子供3人の母子家庭の場合、住民税の課税対象額は108万円となります。

年収492万円 - 住民税控除額 384万円 = 住民税の課税対象額 108万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り82.6万円となります。

年収492万円 - 所得税控除額 409万円 = 所得税の課税対象額 82.6万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に竹原市の住民税率の税率10%を掛けて、均等割5500円を足して住民税の額を計算すると11.1万円となります。

住民税の課税対象額 108万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5500円 = 住民税 11.1万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が82.6万円の場合は税率が5%で控除額なしなので、所得税の額を計算すると4.13万円となります。

所得税の課税対象額 82.6万円 x 所得税率 5% = 所得税 4.13万円

ここまでの計算で竹原市で額面30万円の子供3人の母子家庭の社会保険料が70万円、住民税が11.1万円、所得税が4.13万円となるので、手取り額は407万円となります。

年収492万円 - 社会保険料 70万円 - 住民税 11.1万円 - 所得税 4.13万円 = 手取り 407万円
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まとめ

竹原市で額面30万円の子供3人の母子家庭の住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、額面や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

額面万円
独身 / 既婚


16歳以上の子供の数

額面以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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