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額面75万円の子供3人世帯の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2019年版】

額面75万円の子供3人世帯の住民税・所得税・手取り額はいくら?【2019年版】

額面で月給万円の子供3人扶養世帯のサラリーマンの住民税、所得税、社会保険料、手取り額を計算すると、年間の住民税は67万円〜70.6万円、所得税は78.9万円〜93.9万円、社会保険料は175万円、手取り額は891万円〜909万円になります。年収や世帯構成などを変更して再計算することもできます。(2019/08/08更新)

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額面75万円の子供3人世帯の住民税・所得税・手取り額の計算結果

額面75万円の場合の年収を計算すると、年間のボーナスが4.4ヶ月分とすると年収1230万円になります。

この年収をもとに計算すると、額面で月給万円の子供3人世帯のサラリーマンの場合は扶養控除が使えて、年間の住民税は67万〜70.6万円、所得税は78.9万〜93.9万円、社会保険料は175万円、手取り額は891万〜909万円になります。

なお、扶養控除は子供の年齢によって額が変わるので、税額と手取り額に幅が出ています。

子供が高校生(正確には年末時点で16〜18歳)の場合が標準で、その場合の税額と手取りはこうなります。

額面75万円で子供3人が高校生の場合
住民税所得税手取り
70.6万円93.9万円891万円

子供が大学生(正確には年末時点で19〜22歳)になると扶養控除の額が増えます。

額面75万円で子供3人が大学生の場合
住民税所得税手取り
67万円78.9万円909万円

子供が23歳以上になると扶養控除はまた高校生の時と同じ額になります。

また、子供が15歳以下の場合は、扶養控除の代わりに児童手当が月5000円もらえます。

まだ子供が保育園、幼稚園児や小学生、中学生などの場合は扶養控除は使えませんのでご注意ください。

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額面75万円付近の税金と手取り額

額面75万円あたりの税金と手取り額をそれぞれ計算するとこのようになります。

額面住民税所得税手取り
70万円63.5万円79.8万円841万円
71万円64.9万円82.6万円851万円
72万円66.3万円85.4万円861万円
73万円67.7万円88.2万円871万円
74万円69.2万円91.1万円881万円
75万円70.6万円93.9万円891万円
76万円72万円96.7万円900万円
77万円73.4万円100万円910万円
78万円74.8万円103万円919万円
79万円76.2万円106万円929万円
80万円77.6万円110万円938万円

10万円刻みだとこのようになります。

額面住民税所得税手取り
25万円8.62万円3.18万円340万円
35万円19.4万円8.58万円464万円
45万円31万円19万円583万円
55万円43.4万円39.6万円691万円
65万円56.5万円65.7万円792万円
75万円70.6万円93.9万円891万円
85万円84.6万円126万円985万円
95万円98.7万円165万円1070万円
105万円113万円211万円1150万円
115万円127万円258万円1230万円

税金の計算内容

ここからは額面75万円の子供3人世帯のサラリーマンの住民税67万〜70.6万円と所得税78.9万〜93.9万円の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除の計算

まず、住民税も所得税も給与所得控除という仕組みがあります。

給与所得控除とは簡単に言うと

「給料もらって仕事していればスーツやカバンや靴とかでお金がかかるだろうから、その分は税金払わなくていいよ。」

という仕組みで、税金を計算するときはこの額を経費として引いてから計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額はこのようになっています。

給与収入給与所得控除額
65万円まで全額
162.5万円まで65万円
180万円まで収入 x 40%
360万円まで収入 x 30% + 18万円
660万円まで収入 x 20% + 54万円
1000万円まで収入 x 10% + 120万円
1000万円以上220万円

額面75万円の場合の年収1230万円は1000万円以上となるので給与所得控除額は220万円

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社会保険料の計算

健康保険、厚生年金、雇用保険といった社会保険料として支払った分も控除されて課税の対象になりません。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

額面75万円の場合は健康保険料が61.3万円、厚生年金が107万円、雇用保険料が6.15万円で、社会保険料の合計は175万円となります。

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住民税と所得税の基礎控除額

住民税と所得税には基礎控除があって、この額も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除は33万円、所得税の基礎控除は38万円となります。

住民税と所得税の扶養控除

16歳以上の子供を養っている場合は扶養控除も使えます。

扶養控除は

子供を養っている人の税金の負担を子供がいない人より軽くする仕組み

です。

子供3人が高校生とすると、住民税の扶養控除額は99万円に、所得税なら114万円になります。

子供が大学生の場合は住民税の扶養控除額は135万円に、所得税なら189万円になりますが、今回の計算では高校生の場合で説明します。

ちなみに子供が中学生以下の場合は児童手当が出るので、その分扶養控除は対象外となっています。

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住民税と所得税の控除合計額

ここまでの控除額を合計すると、額面75万円の子供3人世帯のサラリーマンの住民税を計算する時に年収から引くことができる控除合計額は527万円となります。

給与所得控除 220万円 + 社会保険料控除 175万円 + 基礎控除 33万円 + 扶養控除 99万円 = 住民税控除額 527万円

また、所得税の控除合計額は以下の通り547万円となります。

給与所得控除 220万円 + 社会保険料控除 175万円 + 基礎控除 38万円 + 扶養控除 114万円 = 所得税控除額 547万円
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住民税と所得税の課税対象額

年収から控除額を引いた金額が課税対象額となります。

額面75万円の子供3人世帯のサラリーマンの場合、住民税の課税対象額は703万円となります。

年収1230万円 - 住民税控除額 527万円 = 住民税の課税対象額 703万円

また、所得税の課税対象額は以下の通り683万円となります。

年収1230万円 - 所得税控除額 547万円 = 所得税の課税対象額 683万円
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住民税、所得税、手取り額の計算

住民税の課税対象額に標準税率の税率10%を掛けて、均等割5000円を足して住民税の額を計算すると70.6万円となります。

住民税の課税対象額 703万円 x 住民税の所得割 10% + 住民税の均等割 5000円 = 住民税 70.6万円

所得税については課税対象額ごとの税率がこちらの表のようになっています。

課税対象額税率控除額
195万円まで5%なし
330万円まで10%9.75万円
695万円まで20%42.75万円
900万円まで23%63.6万円
1800万円まで33%153.6万円
4000万円まで40%279.6万円
4000万円以上45%479.6万円

課税対象額が683万円の場合は税率が20%で控除額が42.8万円なので、所得税の額を計算すると93.9万円となります。

所得税の課税対象額 683万円 x 所得税率 20% - 控除額 42.75万円 = 所得税 93.9万円

ここまでの計算で額面75万円の子供3人世帯のサラリーマンの社会保険料が175万円、住民税が70.6万円、所得税が93.9万円となるので、手取り額は891万円となります。

年収1230万円 - 社会保険料 175万円 - 住民税 70.6万円 - 所得税 93.9万円 = 手取り 891万円
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まとめ

額面75万円の子供3人世帯のサラリーマンの住民税、所得税、手取り額の計算はこのようになりますが、額面や家族構成を入力して再計算する場合はこちらから計算してみてください。

額面万円
独身 / 既婚

16歳以上の子供の数
都道府県

額面以外は空でも計算できますが、それぞれ入力していただくとより正確に税金や手取り額が計算できます。

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